Odoo tiene un módulo para gestionar préstamos que automatiza la contabilización inicial del mismo, las cuotas, y la reclasificación de la deuda. El módulo se llama account_loan , un módulo de OCA (odoo community association). En este video lo probamos con un supuesto práctico
Gestión de préstamos con Odoo 18 Community Edition
En este vídeo vamos a ver cómo gestionar un préstamo bancario con Odoo 18 Community Edition, utilizando el módulo account_loan para registrar el préstamo, generar su cuadro de amortización, contabilizar las cuotas y controlar los movimientos bancarios.
El ejemplo que vamos a utilizar es un préstamo de 30.000 euros, con 48 cuotas mensuales, calculado mediante el método de amortización francés y con un tipo de interés nominal fijo del 6 %.
Ver el vídeo completo en YouTube
Configuración previa
Antes de crear el préstamo necesitamos tener preparada la configuración contable de la compañía.
En nuestro caso tenemos configurado un diario de banco y una cuenta bancaria para la compañía. También tenemos creado en contactos el acreedor correspondiente al banco que nos concede el préstamo.
Esto es necesario porque, dentro de la gestión del préstamo, tendremos que identificar quién es el prestador o acreedor.
En Odoo, accederemos a Contabilidad → Préstamos, donde encontramos las opciones proporcionadas por el módulo de gestión de préstamos.
El préstamo y el cuadro de amortización
El ejemplo que vamos a registrar corresponde a un préstamo bancario de 30.000 €, con cuotas mensuales iguales.
Utilizaremos el método francés, por lo que las cuotas serán constantes. El préstamo tiene:
- Importe: 30.000 €
- Número de periodos: 48 meses
- Tipo de interés nominal: 6 %
- Cuotas: mensuales
- Método de amortización: cuota fija / método francés
- Leasing: no
Antes de introducir los datos en Odoo podemos disponer del cuadro de amortización del préstamo para comprobar que los cálculos realizados por el módulo coinciden con los que esperamos.
En este ejemplo, la cuota mensual resultante es de aproximadamente 704,55 €.
El tipo nominal del 6 % corresponde a una TAE aproximada del 6,17 %.
El cuadro de amortización nos permite conocer, para cada una de las 48 cuotas, qué parte corresponde a devolución de principal y qué parte corresponde a intereses.
Crear el préstamo en Odoo
Para crear el préstamo pulsamos en Añadir dentro del menú de préstamos.
Introducimos los datos básicos del contrato:
- Nombre o referencia del préstamo.
- Número de préstamo.
- Tipo de cuota.
- Importe concedido.
- Prestador o acreedor.
- Fecha de inicio.
- Número de periodos.
- Tipo de interés.
En nuestro ejemplo seleccionamos una cuota fija, introducimos los 30.000 € y seleccionamos como prestador al banco que tenemos previamente creado como acreedor.
A continuación indicamos los 48 periodos y el interés nominal del 6 %.
Configuración de las cuentas contables
Para poder guardar el préstamo necesitamos indicar las cuentas contables que se utilizarán para registrar la deuda.
En este caso necesitamos distinguir entre:
- Deuda a corto plazo.
- Deuda a largo plazo.
- Cuenta de intereses.
Para el corto plazo utilizamos una cuenta específica para el préstamo, y hacemos lo mismo con la deuda a largo plazo.
La cuenta de intereses corresponde a los intereses de deudas con entidades de crédito.
Esta separación permite que Odoo pueda reflejar correctamente en contabilidad qué parte de la deuda corresponde al corto plazo y qué parte permanece como deuda a largo plazo.
Generar el cuadro de amortización
Una vez introducidos los datos podemos calcular los elementos del préstamo.
Odoo genera las cuotas correspondientes al contrato.
En nuestro ejemplo podemos comprobar que la primera cuota es de 704,55 €, coincidiendo con el cuadro de amortización que habíamos calculado previamente.
El sistema muestra las diferentes cuotas y, para cada una de ellas, podemos consultar el importe pendiente, la cuota, el principal y los intereses.
De esta manera disponemos dentro de Odoo del cuadro de amortización completo del préstamo.
Contabilizar la concesión del préstamo
Una vez creado y calculado el préstamo llega el momento de contabilizar su concesión.
Cuando el banco nos concede el préstamo tenemos que registrar la entrada de los 30.000 € y, al mismo tiempo, reconocer la deuda.
La deuda se divide entre:
- La parte correspondiente al corto plazo.
- La parte correspondiente al largo plazo.
La deuda a corto plazo corresponde a las cuotas más próximas, mientras que la deuda a largo plazo corresponde al resto de cuotas.
Utilización de una cuenta puente
En el ejemplo utilizamos una cuenta puente para registrar inicialmente el desembolso del préstamo.
Esto tiene sentido porque en este caso no queremos registrar directamente el movimiento contra la cuenta bancaria.
El banco se gestionará mediante la importación de los movimientos bancarios utilizando un fichero Norma 43.
Al contabilizar el préstamo, Odoo genera el asiento correspondiente. En él aparecen los 30.000 € en la cuenta puente y las correspondientes cuentas de deuda a corto y largo plazo.
De esta forma queda contabilizada la concesión del préstamo antes de que el movimiento bancario sea conciliado.
Generación y contabilización de las cuotas
Una vez registrado el préstamo podemos generar las entradas correspondientes a las cuotas.
El módulo permite indicar una fecha y generar las cuotas que correspondan hasta ese momento.
Cuando una cuota está procesada, podemos consultar sus movimientos.
En cada cuota aparecen los diferentes componentes contables:
- Los intereses.
- La devolución del principal.
- La reclasificación de la deuda de largo a corto plazo.
Esta última operación es especialmente interesante desde el punto de vista contable.
A medida que se van pagando las cuotas, disminuye la deuda total del préstamo, pero también se produce una reclasificación de la deuda a largo plazo hacia corto plazo.
Por tanto, no solamente disminuye la deuda: también cambia su distribución entre corto y largo plazo.
Contabilizar una cuota
También podemos procesar directamente una cuota desde el propio préstamo.
Al procesarla, Odoo genera el asiento contable correspondiente.
En el concepto del asiento podemos identificar el préstamo y el número de cuota.
De esta manera podemos consultar posteriormente los asientos relacionados con:
- El desembolso del préstamo.
- La primera cuota.
- La segunda cuota.
- Los intereses.
- La devolución del principal.
- Las reclasificaciones entre corto y largo plazo.
La cuota se registra contra el acreedor correspondiente, en este caso el banco.
No se trata de una factura de proveedor, aunque el banco aparezca como acreedor del préstamo.
Control de la deuda pendiente
Después de procesar varias cuotas podemos consultar cuánto queda pendiente del préstamo.
En nuestro ejemplo, después de haber procesado dos cuotas, Odoo muestra el importe pendiente correspondiente a la deuda restante.
También podemos comprobar esta información desde un balance de sumas y saldos.
En él aparecen separadas las cuentas correspondientes a la deuda a largo plazo y a la deuda a corto plazo.
La suma de ambas nos permite comprobar el importe pendiente del préstamo.
Previsión de tesorería
Otra cuestión interesante es utilizar la información del préstamo para conocer las necesidades futuras de tesorería.
En el ejemplo utilizamos un informe de cashflow o tesorería.
Este informe permite visualizar el dinero disponible y los pagos previstos correspondientes a las cuotas del préstamo.
Una característica importante es que, aunque todavía no se haya producido el cargo bancario de una cuota, una vez generado el asiento del préstamo ya podemos tener reflejado el recibo pendiente correspondiente.
Esto permite utilizar la información del préstamo como parte de la previsión de tesorería a corto plazo.
Conciliación bancaria mediante Norma 43
Una vez que los movimientos se producen realmente en el banco, podemos importarlos mediante un fichero Norma 43.
En el ejemplo tenemos tres movimientos principales:
- La entrada de 30.000 € correspondiente al desembolso del préstamo.
- El cargo de la primera cuota.
- El cargo de la segunda cuota.
Al importar el fichero bancario, Odoo muestra estos movimientos y podemos proceder a conciliarlos.
Conciliar el desembolso
El movimiento de entrada de los 30.000 € se concilia contra la cuenta puente que utilizamos cuando contabilizamos la concesión del préstamo.
De esta forma se cancela la cuenta puente y el movimiento real del banco queda correctamente relacionado con el asiento del desembolso.
Conciliar las cuotas
Con las cuotas hacemos algo similar.
El cargo bancario correspondiente a la primera cuota se concilia con la deuda que tenemos registrada con el banco.
Lo mismo hacemos posteriormente con la segunda cuota y con las siguientes.
De esta forma, los movimientos bancarios reales quedan conciliados con los movimientos contables generados por el módulo de préstamos.
Comprobación mediante el balance de situación
Finalmente podemos comprobar el efecto del préstamo en el balance de situación.
En el ejemplo podemos observar el saldo de la cuenta bancaria después de recibir los 30.000 € y pagar las primeras cuotas.
También podemos comprobar el efecto de los intereses en la cuenta de resultados.
En el pasivo no corriente aparece la deuda correspondiente a las cuotas a largo plazo.
Por otro lado, en el pasivo corriente aparecen las cuotas correspondientes al corto plazo.
A medida que procesamos las cuotas se realizan las correspondientes reclasificaciones de saldos entre largo y corto plazo.
Conclusión
El módulo account_loan permite gestionar dentro de Odoo 18 Community Edition todo el ciclo contable de un préstamo:
- Crear el contrato del préstamo.
- Definir el importe, plazo e interés.
- Generar el cuadro de amortización.
- Separar la deuda entre corto y largo plazo.
- Contabilizar la concesión del préstamo.
- Generar y procesar las cuotas.
- Registrar los intereses y la devolución del principal.
- Realizar las reclasificaciones entre corto y largo plazo.
- Integrar los movimientos con la contabilidad bancaria.
- Conciliar el desembolso y las cuotas mediante los movimientos bancarios.
- Consultar la deuda pendiente.
- Utilizar la información para la previsión de tesorería.
En el vídeo se muestra todo este proceso utilizando un ejemplo práctico de un préstamo de 30.000 €, de manera que podemos ver no solamente cómo se crea el préstamo en Odoo, sino también cómo acaba reflejándose en la contabilidad y en los movimientos bancarios.