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Uno de los informes más útiles para la gestión financiera de una empresa es el presupuesto de tesorería a corto plazo, también conocido como informe de cash flow o previsión de flujo de caja.

Este tipo de informe permite responder a una pregunta fundamental:

¿Tendré dinero suficiente para hacer frente a mis pagos durante las próximas semanas o meses?

En este artículo voy a explicar cómo obtener este tipo de previsión utilizando Odoo 18 Community Edition, mediante el módulo MIS Builder Cashflow.

La idea es integrar en un único informe la situación actual de tesorería, los cobros pendientes, los pagos previstos y también aquellas salidas de dinero que todavía no aparecen en la cartera de efectos.

🎥 VÍDEO: Presupuesto de tesorería a corto plazo con Odoo 18 Community Edition

En el siguiente vídeo puedes ver todo el proceso explicado paso a paso directamente dentro de Odoo.

¿Qué información necesitamos para hacer una previsión de tesorería?

Para construir un presupuesto de tesorería necesitamos conocer, principalmente, tres elementos:

• El dinero disponible actualmente en bancos y cajas.
• Los cobros pendientes de clientes.
• Los pagos pendientes a proveedores y otros acreedores.

En el ejemplo utilizado en el vídeo, la empresa tiene 3.000 € disponibles en el banco.

Además, existen varias facturas pendientes de cobro de clientes. Una de ellas ya está vencida y todavía no ha sido cobrada, mientras que otras tienen fechas de vencimiento futuras.

Por otro lado, también existen varias facturas pendientes de pago a proveedores, todas ellas todavía no vencidas.

Toda esta información ya está registrada en Odoo y puede utilizarse como base para construir una previsión de tesorería.

Consultar los cobros y pagos pendientes

Antes de generar el informe de cash flow podemos consultar la situación de la cartera desde los informes correspondientes.

Por ejemplo, filtrando por cobros, podemos ver las facturas pendientes de clientes y ordenarlas por fecha de vencimiento.

De esta forma podemos identificar fácilmente:

• Facturas que ya están vencidas.
• Facturas que vencerán próximamente.
• El importe de cada cobro previsto.
• La fecha en la que previsiblemente se producirá la entrada de dinero.

En el informe, la factura vencida aparece destacada, permitiendo identificar rápidamente aquellos cobros que deberían haberse producido ya.

Podemos hacer exactamente lo mismo con los pagos, consultando las facturas pendientes de proveedores y ordenándolas por su fecha de vencimiento.

En el ejemplo del vídeo, las facturas pendientes de pago ascienden a un total de 50.820 €.

Hasta este punto tenemos toda la información, pero está repartida entre diferentes informes.

El siguiente paso consiste en integrarlo todo en una única previsión.

El informe de presupuesto de tesorería en Odoo

Para integrar toda esta información utilizamos el informe de Cashflow dentro de MIS Reports.

El informe ya está configurado, por lo que no es necesario introducir manualmente todas las fechas o crear cálculos desde cero. Simplemente podemos abrirlo y utilizar la opción de previsualización.

El resultado es un presupuesto de tesorería a corto plazo dividido en diferentes columnas o periodos.

En la primera columna aparece la situación inicial.

El saldo inicial de tesorería

El informe obtiene automáticamente el dinero disponible en las cuentas de tesorería, como bancos o cajas.

En el ejemplo, el saldo inicial es de 3.000 €, que corresponde al dinero disponible en el banco.

A partir de ahí, el informe incorpora los movimientos previstos.

Los cobros previstos

El informe incluye las cuentas pendientes de cobro.

Por ejemplo, una factura que ya está vencida puede aparecer como un cobro previsto dentro del periodo actual.

Esto es importante porque una previsión de tesorería no significa necesariamente que ese dinero ya esté disponible.

Una factura vencida puede aparecer como una entrada prevista, pero si el cliente no paga, el dinero realmente no estará en el banco.

Por tanto, el informe nos permite hacer una previsión, pero debemos interpretar correctamente los datos.

Los pagos previstos

Del mismo modo, el informe incorpora las facturas pendientes de pago.

A medida que van llegando las fechas de vencimiento, esos pagos aparecen en los diferentes periodos del presupuesto de tesorería.

Así podemos ver cómo evoluciona el saldo de la empresa semana a semana.

Puede ocurrir, por ejemplo, que durante una determinada semana tengamos nuevos cobros, pero también pagos importantes.

El informe calcula cómo afectan todos esos movimientos al saldo disponible.

Detectar problemas de tesorería antes de que ocurran

Aquí está una de las principales ventajas de este sistema.

A medida que avanzan las semanas, el informe va mostrando la evolución prevista de la tesorería.

Puede llegar un momento en el que los pagos previstos sean superiores a los recursos disponibles y el saldo entre en negativo.

Esto permite anticiparse a un problema de liquidez antes de que ocurra realmente.

En lugar de esperar al día en que tengamos que realizar un pago y descubrir que no hay dinero suficiente, podemos detectar el problema con antelación.

De esta forma podemos tomar decisiones como:

• Reclamar anticipadamente determinados cobros.
• Negociar el aplazamiento de algún pago.
• Buscar financiación.
• Solicitar una póliza de crédito.
• Aportar fondos a la empresa.
• Reorganizar determinados pagos.

El objetivo no es simplemente saber cuánto dinero tenemos hoy, sino conocer cómo puede evolucionar nuestra tesorería durante las próximas semanas y meses.

¿De dónde obtiene Odoo los datos?

El informe obtiene automáticamente la información procedente de:

• Las cuentas de tesorería.
• Los saldos disponibles en bancos y cajas.
• Los movimientos de cartera.
• Los cobros pendientes.
• Los pagos pendientes.

Esto permite construir una previsión automática a partir de la información que ya tenemos registrada en la contabilidad y en las facturas.

Sin embargo, existe un problema.

No todos los pagos futuros aparecen necesariamente en la cartera.

Añadir previsiones manuales de pagos futuros

Imaginemos, por ejemplo, que sabemos que vamos a tener que realizar un pago importante dentro de unas semanas.

Ese pago todavía no tiene una factura registrada ni un efecto en cartera, pero sabemos que tendremos que afrontarlo.

En el vídeo se utilizan dos ejemplos.

El primero es un pago de 32.000 € de IVA, que se debe realizar en una fecha determinada.

El segundo es una salida de 200.000 € correspondiente a una liquidación con el personal.

En ambos casos sabemos que esos pagos se producirán, pero todavía no existe un movimiento de cartera que permita a Odoo incluirlos automáticamente en el informe.

Por tanto, debemos introducirlos manualmente como previsiones de flujo de caja.

Líneas de previsión de flujo de caja

Desde la opción de líneas de previsión de flujo de caja podemos crear movimientos manuales.

Para cada previsión podemos indicar:

• La fecha prevista.
• La descripción.
• La cuenta contable.
• El importe.
• El sentido del movimiento.

En el ejemplo se introduce una previsión negativa de 32.000 € correspondiente al IVA en la cuenta 4750.

También se introduce otra salida prevista de 200.000 € relacionada con las remuneraciones pendientes de pago.

Una vez guardadas estas previsiones, volvemos al informe de tesorería y lo previsualizamos de nuevo.

Ahora estos movimientos ya aparecen incorporados en la previsión.

Ver el impacto de los pagos antes de realizarlos

Al incorporar estas previsiones manuales, el informe cambia.

Ahora podemos ver claramente el efecto que tendrán esos pagos sobre la tesorería futura.

La salida de 200.000 € aparece en la semana prevista para la liquidación del personal.

El pago de IVA también aparece en el periodo correspondiente.

Como consecuencia, podemos detectar que en determinados momentos la tesorería prevista entra en negativo.

Y precisamente ahí está el valor del informe.

No estamos esperando a que llegue el día del pago para descubrir que no tenemos dinero suficiente.

Lo sabemos con antelación.

Esto nos permite buscar los fondos necesarios o tomar las medidas oportunas para evitar incumplimientos.

Exportar el presupuesto de tesorería a Excel

El informe también puede exportarse a una hoja de cálculo.

Esto puede resultar útil si necesitamos:

• Analizar los datos fuera de Odoo.
• Compartir la previsión con otras personas.
• Realizar modificaciones adicionales.
• Imprimir el informe.
• Preparar documentación para bancos o asesores.

De esta forma podemos disponer tanto del informe dentro de Odoo como de una versión exportada con los datos de la previsión.

Conclusión

Un presupuesto de tesorería no consiste simplemente en consultar el saldo que tenemos hoy en el banco.

Lo realmente importante es conocer cómo evolucionará ese saldo en función de los cobros y pagos previstos.

Con Odoo 18 Community Edition y el informe de Cashflow podemos integrar en una única visión:

• El saldo actual de bancos y cajas.
• Los cobros pendientes de clientes.
• Los pagos pendientes a proveedores.
• Los vencimientos futuros.
• Las previsiones manuales de movimientos que todavía no están registrados en cartera.

De esta forma podemos detectar con antelación posibles problemas de liquidez y tomar decisiones antes de que llegue el momento crítico.

En definitiva, el informe de presupuesto de tesorería a corto plazo o cash flow nos permite pasar de simplemente conocer cuánto dinero tenemos actualmente a poder prever cuánto dinero podemos llegar a tener —o necesitar— en las próximas semanas y meses.